Uchwała Nr XXXIX/410/06 Rady Miejskiej w Wolinie z dnia 29 sierpnia 2006 r. w sprawie procedury tworzenia, uchwalania i dokonywania zmian budżetu Gminy i Miasta Wolin.

UCHWAŁA NR XXXIX/410/06

RADY MIEJSKIEJ W WOLINIE

z dnia 29 sierpnia 2006 r.

w sprawie procedury tworzenia, uchwalania i dokonywania zmian budżetu Gminy i Miasta Wolin

Na podstawie art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz. 1591, zm. z2002 r. Nr 23, poz. 220,
Nr 62, poz. 558, Nr 113, poz. 984, Nr 153, poz. 1271, Nr 214, poz. 1806, z 2003 r.
Nr 80, poz. 717, Nr 162, poz. 1568, z 2004 r. Nr 102, poz. 1055, Nr 116, poz. 1203
i Nr 167, poz. 1759, z 2005 r. Nr 172, poz. 1441 oraz z 2006 r. Nr 17, poz. 128) Rada Miejska w Wolinie uchwala, co następuje:

§ 1. Określa się:

1. procedurę tworzenia i uchwalania budżetu gminy i miasta na 2007 rok i lata następne, którą zawiera załącznik Nr 1 do niniejszej uchwały,

2. materiały informacyjne towarzyszące projektowi budżetu gminy i miasta, które zawiera załącznik Nr 2 do niniejszej uchwały,

3. procedurę dokonywania zmian budżetu i zmian w budżecie, którą zawiera załącznik Nr 3 do niniejszej uchwały.

§ 2. Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi Wolina.

§ 3. Traci moc uchwała Nr XI/101/2003 Rady Miejskiej w Wolinie z dnia 23 sierpnia 2003 r. w sprawie procedury tworzenia, uchwalania i dokonywania zmian budżetu Gminy i Miasta Wolin.

§ 4. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.

Przewodniczący Rady

Ewa Halicka

UZASADNIENIE:

Przedłożony projekt uchwały w sprawie procedury tworzenia, uchwalania i dokonywania zmian budżetu Gminy i Miasta Wolin realizuje dyspozycję zawartą w art. 53 ust. 1 ustawy z dnia
8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym, wykorzystując określone w uchwale Nr XI/101/2003 Rady Miejskiej w Wolinie z dnia 23 sierpnia 2003 r. procedury tworzenia, uchwalania i dokonywania zmian budżetu Gminy i Miasta Wolin i modyfikując je, z uwagi na złożoność procesu opracowywania projektu budżetu, o terminy składania wniosków do projektu budżetu na rok 2007 i kolejne lata oraz dostosowując ją do znowelizowanej ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. z 2005 r. Nr 249, poz. 2104, zm. z 2005 r. Nr 169, poz. 1420 i z 2006 r. Nr 45, poz. 319
i Nr 104, poz. 708).

Załącznik Nr 1

do uchwały Nr XXXIX/410/06

Rady Miejskiej w Wolinie

z dnia 29 sierpnia 2006 r.

PROCEDURA TWORZENIA I UCHWALANIA BUDŻETU

1. Przyjmuje się dwa etapy prac nad budżetem Gminy i Miasta Wolin:

Lp.	Nazwa etapu	Termin prac	Efekt
1.	Tworzenie projektu budżetu	do 15 listopada	Projekt budżetu
2.	Uchwalanie budżetu	do 31 grudnia	Uchwała budżetowa

2. Szczegółowy harmonogram prac budżetowych:

Lp.	Okres realizacji	Działania	Wykonawca	Nadzorujący	Efekt
1.	2.	3.	4.	5.	6.
1.	do 5 września	Wydanie zarządzenia Burmistrza Wolina w sprawie opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu na kolejny rok budżetowy	Skarbnik Gminy	Burmistrz Wolina	Rozesłanie zarządzenia podległym gminie jednostkom budżetowym i zakładom budżetowym
2.	do 30 września	Gromadzenie wniosków do projektu budżetu od: - radnych - komisji merytorycznych Rady Miejskiej - rad sołeckich - organizacji społecznych, stowarzyszeń	Kierownik Biura Rady Miejskiej	Przewodniczący Rady Miejskiej	Przekazanie zgromadzonego materiału Skarbnikowi Gminy
3.	do 15 października	Przygotowanie prognozy dochodów i wydatków w zakresie sfinansowania obligatoryjnych zadań własnych, zadań inwestycyjnych i dofinansowania wydatków z zakresu zadań zleconych	Kierownicy Referatów Urzędu Miasta i kierownicy gminnych jednostek organizacyjnych	Skarbnik Gminy	Przekazanie zgromadzonego materiału Skarbnikowi Gminy
4.	do 15 listopada	Przygotowanie projektu uchwały budżetowej wraz z informacją o stanie mienia komunalnego	Burmistrz Wolina	-	Projekt budżetu wg aktualnego: - poziomu cen (stawek, taryf, opłat, podatków) - stanu organizacyjnego Przekazanie do Regionalnej Izby Obrachunkowej celem zaopiniowania
5.	do 10 grudnia	Opiniowanie projektu budżetu przez: - komisje merytoryczne Rady Miejskiej	Komisje Rady Miejskiej	Przewodniczący Rady Miejskiej	Pisemne opinie o projekcie budżetu przekazane do komisji działającej w zakresie planowania finansowego oraz Burmistrzowi Wolina
6.			Popularyzacja projektu budżetu	Skarbnik Gminy	Burmistrz Wolina	Informacja w BIP i na witrynie internetowej Gminy Wolin
7.	do 15 grudnia	Przyjęcie opinii o projekcie budżetu przez komisję Rady Miejskiej działającą w zakresie planowania finansowego	Przewodniczący komisji działającej w zakresie planowania finansowego	Przewodniczący Rady Miejskiej	Prezentacja przez przewodniczących komisji merytorycznych opinii o projekcie budżetu

1.	2.	3.	4.	5.	6.
8.	do 31 grudnia	Autopoprawki Burmistrza Wolina do projektu budżetu	Burmistrz Wolina	-	Prezentacja przez Burmistrza Wolina autopoprawek do projektu budżetu
9.			Uchwalenie budżetu Gminy i Miasta	Rada Miejska	Przewodniczący Rady Miejskiej	Przekazanie uchwały budżetowej do Regionalnej Izby Obrachunkowej oraz ogłoszenie informacji o budżecie w BIP i na witrynie internetowej Gminy Wolin

Załącznik Nr 2

do uchwały Nr XXXIX/410/06

Rady Miejskiej w Wolinie

z dnia 29 sierpnia 2006 r.

DOKUMENTACJA TOWARZYSZĄCA

PROJEKTOWI BUDŻETU GMINY I MIASTA

Dokumentację towarzyszącą projektowi budżetu gminy i miasta ustala się w podziale na:

1. CZĘŚĆ OBOWIĄZUJĄCĄ:

1. Projekt uchwały budżetowej.

2. Załączniki do uchwały budżetowej:

1. prognozowane dochody gminy i miasta według źródeł i działów klasyfikacji,

2. wydatki budżetu gminy i miasta w podziale na działy i rozdziały klasyfikacji budżetowej, z wyodrębnieniem:

1. wydatków bieżących, w tym w szczególności:

- wynagrodzeń i pochodnych od wynagrodzeń,

- dotacji,

- wydatków na obsługę długu publicznego gminy i miasta,

- wydatków przypadających do spłaty w danym roku budżetowym, zgodnie z zawartą umową, z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych przez gminę i miasto,

b) wydatków majątkowych (inwestycyjnych),

1.2.3. źródła pokrycia deficytu lub przeznaczenie nadwyżki budżetowej gminy
i miasta,

1.2.4. wydatki związane z wieloletnim programem inwestycyjnym,

1.2.5. plany przychodów i wydatków zakładów budżetowych i dochodów własnych jednostek budżetowych,

1.2.6. plany przychodów i wydatków funduszy celowych,

1.2.7. limit zobowiązań z tytułu zaciąganych kredytów i pożyczek oraz emitowanych papierów wartościowych, o których mowa w art. 82 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych,

1.2.8. upoważnienie dla Burmistrza Wolina do zaciągania zobowiązań:

a) z tytułu finansowania wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne,

b) z tytułu umów, których realizacja w roku następnym jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania gminy i termin zapłaty upływa
w roku następnym,

1.2.9. zakres i kwoty dotacji przedmiotowych,

1.2.10. dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych gminie ustawami,

1.2.11. dotacje,

1.2.12. dochody i wydatki związane z realizacją zadań wspólnych realizowanych w drodze umów lub porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego,

1.2.13. upoważnienie dla Burmistrza Wolina do zaciągania kredytów i pożyczek oraz emisji papierów wartościowych na pokrycie występującego w ciągu roku budżetowego deficytu budżetu gminy i miasta,

1.2.14. dochody z tytułu wydawania zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych i wydatki związane z realizacją zadań określonych
w programie profilaktyki i rozwiązywania problemów alkoholowych.

2. CZĘŚĆ OBJAŚNIAJĄCĄ - OPISOWĄ:

1. Opis prognozowanych dochodów.

2. Opis wydatków bieżących zadań własnych.

3. Opis wydatków majątkowych (inwestycyjnych).

4. Opis wydatków bieżących, zadań zleconych z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie ustawami oraz na podstawie porozumień.

3. CZĘŚĆ OBJAŚNIAJĄCA - projekty planów finansowych:

1. Projekty planów finansowych zakładów budżetowych.

2. Projekty planów finansowych funduszy celowych.

4. Informacja o stanie mienia komunalnego, zgodnie z art. 180 ustawy z dnia30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych.

Załącznik Nr 3

do uchwały Nr XXXIX/410/06

Rady Miejskiej w Wolinie

z dnia 29 sierpnia 2006 r.

PROCEDURA DOKONYWANIA

ZMIAN BUDŻETU I ZMIAN W BUDŻECIE

1.		Za zmianę budżetu rozumie się wszelkie uchwały Rady Miejskiej zwiększające bądź zmniejszające kwotę dochodów lub wydatków oraz dotyczące źródeł pokrycia deficytu budżetowego oraz zarządzenia Burmistrza Wolina polegające na: zmianach planu dochodów i wydatków związanych z wprowadzonymi w trakcie roku budżetowego zmianami kwot dotacji celowych przekazywanych z budżetu państwa oraz z budżetów innych jednostek samorządu terytorialnego i zmianach w planie dochodów, wynikających ze zmian kwot subwencji w wyniku podziału rezerw.
2.		Ustala się procedurę dokonywania zmian budżetu:
2.1.			W sytuacjach wymagających zmian budżetu dysponent zobowiązany jest zwrócić się pisemnym wnioskiem do Skarbnika Gminy precyzując kwotę, rodzaj zadania bądź źródło dochodu, podstawę prawną oraz kalkulację i szczegółową klasyfikację budżetową, podając dodatkowo uzasadnienie celu zmiany budżetu oraz jej termin.
2.2.			Skarbnik Gminy opiniuje wniosek i przedstawia Burmistrzowi Wolina projekt uchwały zmieniającej budżet.
2.3.			Po przyjęciu projektu uchwały Burmistrz Wolina kieruje projekt do Przewodniczącego Rady Miejskiej (rejestracja projektu w Biurze Rady Miejskiej).
2.4.			Komisje Rady Miejskiej opiniują projekt uchwały oraz przedkładają opinię Przewodniczącemu Rady Miejskiej.
2.5.			Przewodniczący Rady Miejskiej kieruje projekt uchwały na sesję Rady Miejskiej.
3.			Za zmianę w budżecie rozumie się:
3.1.			Wszelkie uchwały Rady Miejskiej przesuwające dochody i wydatki pomiędzy działami klasyfikacji budżetowej.
3.2.			Uchwały polegające na przenoszeniu wydatków z rezerwy budżetowej, zgodnie z planowanym przeznaczeniem wydatków.
3.3			Zarządzenia Burmistrza Wolina przesuwające wydatki w ramach działów klasyfikacji budżetowej.
3.4.			Decyzje kierowników jednostek organizacyjnych polegające na przenoszeniu planu wydatków między paragrafami w ramach tego samego rozdziału klasyfikacji budżetowej.
4.		Ustala się procedurę dokonywania zmian w budżecie:
4.1.			W sytuacjach wymagających zmian w budżecie, dysponent wydatków budżetowych zobowiązany jest zwrócić się z pisemnym wnioskiem do Skarbnika Gminy precyzując kwotę i klasyfikację budżetową.
4.2.			Skarbnik Gminy przedstawia Burmistrzowi Wolina projekt uchwały dotyczącej zmian w budżecie.
4.3.			Burmistrz Wolina przyjmuje projekt uchwały.
4.4.			Komisje Rady Miejskiej opiniują projekt uchwały.
4.5.			Przewodniczący Rady Miejskiej kieruje projekt uchwały na sesję.